De belastingrente op aanslagen inkomstenbelasting (IB) en vennootschapsbelasting (Vpb) over 2024 is aanzienlijk:
- 6,5% bij inkomstenbelasting
- 9% bij vennootschapsbelasting

Vanaf 1 juli 2025 brengt de Belastingdienst deze rente in rekening wanneer er nog belasting moet worden bijbetaald. Deze kosten zijn grotendeels te voorkomen als er tijdig actie wordt ondernomen.

Wat is belastingrente?
Belastingrente is rente die de Belastingdienst in rekening brengt wanneer een belastingaanslag te laat wordt vastgesteld of wanneer een voorlopige aanslag te laag is geweest. De rente wordt berekend vanaf 1 juli 2025 over openstaande bedragen op aanslagen inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting 2024.

Wanneer kun je belastingrente voorkomen?
De Belastingdienst brengt geen belastingrente in rekening als aan één van de volgende voorwaarden wordt voldaan:
- U vraagt uiterlijk op 30 april 2025 een (aanvullende) voorlopige aanslag aan over 2024
- U dient uiterlijk op 31 mei 2025 uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting over 2024 in.
- De uiteindelijke aanslag volgt het verzoek of de aangifte

Hoe eerder dit wordt geregeld, hoe groter de kans dat belastingrente wordt voorkomen. Elke dag uitstel kan extra kosten betekenen.

Inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting?
Welke belasting u betaalt, hangt af van de rechtsvorm van uw onderneming:

Inkomstenbelasting (IB)
Deze belasting is van toepassing op ondernemers met een eenmanszaak of als freelancer. De winst wordt belast in box 1. Ondernemers kunnen gebruikmaken van diverse aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.

Vennootschapsbelasting (Vpb)
Deze belasting geldt voor besloten vennootschappen (bv's). Eerst wordt vennootschapsbelasting geheven over de winst van de bv. Vervolgens betaalt de ondernemer nog inkomstenbelasting over loon of uitgekeerd dividend. Wanneer de winst structureel boven de €100.000 ligt, kan een bv fiscaal aantrekkelijker zijn. Dit hangt echter ook af van andere factoren, zoals risicobeheersing en toekomstplannen.

Wat kunt u nu doen?
Controleer of de voorlopige aanslag over 2024 aansluit bij de actuele cijfers. Is deze te laag, dan is het raadzaam om deze zo snel mogelijk te laten aanpassen. Ook als de aangifte al bijna klaar is, kan het verstandig zijn om deze tijdig in te dienen.

Onze adviseurs kunnen u ondersteunen bij:

• Het controleren en eventueel aanpassen van uw voorlopige aanslag
• Het tijdig indienen van uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting
• Het vergelijken van de fiscale gevolgen van een eenmanszaak versus een bv.

Vragen of hulp nodig?
Wij helpen u graag bij het voorkomen van belastingrente en het optimaliseren van uw belastingpositie. Neem contact met ons op voor persoonlijk advies.