Box 3 en de Voorjaarsnota 2025: dit betekent het voor jouw vermogen
In de Voorjaarsnota 2025 heeft het kabinet aangegeven dat een deel van haar plannen wordt betaald uit een verhoging van de belasting in box 3. Dit heeft gevolgen voor jou als je vermogen hebt in de vorm van beleggingen, vorderingen of vastgoed.

Hogere belasting op overige bezittingen
Het kabinet wil het fictieve rendement op overige bezittingen met 1,78 %-punt verhogen naar 7,66%. Concreet betekent dit dat je 2,8% van je rendement op bijvoorbeeld vorderingen, beleggingen of vastgoed moet inleveren. Daarnaast wil het kabinet het heffingvrij vermogen in 2026 verlagen. In de Voorjaarsnota is hiervoor een voorlopig bedrag van € 51.396 per belastingplichtige genoemd. Dit bedrag wordt in augustus definitief vastgesteld op basis van ramingen van het CPB.
Beide maatregelen leiden tot een verzwaring van de lasten voor jou als belastingbetaler.

De tegenbewijsregeling: wat kun je doen?
Als je van mening bent dat je op basis van het fictieve rendement te veel inkomstenbelasting betaalt, kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. De Hoge Raad heeft bepaald dat als je belasting op basis van het werkelijk rendement lager is dan de belasting op basis van het forfaitaire rendement, je recht hebt op teruggaaf van de te veel betaalde belasting.
Het formulier om jouw werkelijke rendement over de jaren tot en met 2024 aan te geven, wordt naar verwachting in de komende maanden beschikbaar gesteld. Wij houden je hiervan op de hoogte en laten je weten welke gegevens je nodig hebt om dit formulier in te vullen.

De toekomst van box 3
Waarschijnlijk wordt vanaf 2028 het huidige systeem vervangen door een nieuw belastingsysteem dat gebaseerd is op het werkelijk rendement. Het wetsvoorstel hiervoor wordt binnenkort verwacht. Tegelijkertijd lijkt een aantal politieke partijen inmiddels afstand te nemen van dit plan, ondanks eerdere steun. Wordt dus vervolgd.

Wat kun je nu al doen?
- Bekijk of je in aanmerking komt voor de tegenbewijsregeling
- Houd in je financiële planning rekening met de aangekondigde wijzigingen
- Laat je goed informeren over de impact van deze maatregelen op jouw persoonlijke situatie

Onze adviseurs helpen je graag met het in kaart brengen van jouw mogelijkheden en rechten binnen box 3.

Bekijk de Voorjaarsnota 2025 op rijksoverheid.nl of neem contact met ons op voor persoonlijk advies.